Kundkännedom – åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism

Penningtvättslagen (Lag 2017:630)

För att bekämpa penningtvätt och finansiering av terrorism har lagar införts över hela världen. Den svenska lagen, baserad på EU:s femte penningtvättsdirektiv, kräver att alla finansiella företag inom EU arbetar för att förhindra penningtvätt. Lagen omfattar också företag och yrkesutövare utanför den finansiella sektorn, såsom revisorer, advokater och fastighetsmäklare.

• Varför vi behöver ställa frågor till dig

Penningtvättslagen (Sverige: Lag (2017:630) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism) ställer nya och strängare krav på oss som revisionsexperter inom finanssektorn. En stor del av lagen kräver att vi har god kännedom om våra kunder och deras transaktioner. Därför behöver vi ställa frågor till både våra nuvarande och framtida kunder. Vi behandlar all information i enlighet med Dataskyddsförordningen (GDPR).

• Vi är skyldiga att ställa dessa frågor

Vi som är verksamma inom finanssektorn är enligt lag skyldiga att vidta åtgärder för att känna igen våra kunder och bedöma risken för att användas för penningtvätt och finansiering av terrorism.

• Blivande kund hos Ricito Revision AB

Vi som revisionsbyrå verksamma inom finanssektorn måste kontrollera identiteten hos våra blivande kunder. Det kan hända att vi behöver ytterligare information och ställa fler frågor för att uppfylla kraven på kundkännedom och riskbedömning.

• Nuvarande kund hos Ricito Revision AB

Även våra befintliga kunder kan behöva bekräfta sin identitet och ge oss ytterligare information.

• Korrekt information krävs

Om våra kunder, både befintliga och potentiella, inte kan bekräfta sin identitet eller inte svarar på de frågor vi ställer kan vi på Ricito Revision AB inte tillhandahålla våra tjänster.

• Företagsrepresentation

Om du representerar ett företag behöver vi uppgifter om den verkliga huvudmannen (den eller de som äger mer än 25 procent av företaget samt eventuella personer med betydande inflytande), samt dokumentation som bekräftar din befogenhet att agera på företagets vägnar. Vi kan också behöva ställa ytterligare frågor om den verkliga huvudmannen för att uppfylla kraven på kundkännedom och riskbedömning. Du måste också vara beredd att svara på frågor om företagets verksamhet och omsättning.

• Personer i politiskt utsatta positioner

Kraven på kundkännedom och riskbedömning innebär att vi måste veta om någon i företaget är en "PEP" (Politically Exposed Person), det vill säga om någon har eller har haft viktiga positioner i en stat eller internationell organisation. Vi måste också känna till vilka av våra kunder som är familjemedlemmar eller kända medarbetare till en "PEP".

• Misstankar om penningtvätt eller finansiering av terrorism

Om Ricito Revision AB misstänker penningtvätt eller finansiering av terrorism måste det rapporteras till Finanspolisen, en särskild enhet inom Rikskriminalpolisen.